연금저축이냐 IRP냐, 세금 환급이 달라져요

연말이 다가오면 자연스럽게 눈이 가는 게 있어요. 바로 연금저축과 IRP(개인형 퇴직연금) 계좌예요. 노후를 준비하면서 세금도 돌려받을 수 있다고 하니 관심이 가실 텐데요, 실제로 매년 연말정산 시즌이 되면 이 두 계좌에 급하게 돈을 넣는 분이 많아요. 그런데 막상 '연금저축에 넣어야 하나, IRP에 넣어야 하나' 고민하다 그냥 방치하게 되는 분도 적지 않죠. 어제 예고드린 대로 오늘은 이 두 계좌가 어떻게 다른지, 나에게 뭐가 더 유리한지 쉽게 풀어드릴게요.

2026년 현재, 두 계좌를 합쳐서 세액공제를 받을 수 있는 연간 최대 납입 금액은 900만 원이에요. 그런데 연금저축 하나만으로는 최대 600만 원까지만 세액공제가 적용돼요. 나머지 300만 원은 IRP에 넣어야 900만 원 한도를 꽉 채울 수 있어요. 얼마나 돌려받냐고요? 총 급여가 5,500만 원 이하라면 납입액의 16.5%를 환급받고, 그 이상이면 13.2%예요. 900만 원을 가득 채우면, 최대 148만 5,000원을 돌려받을 수 있어요. 노후도 쌓고 세금도 아끼는 두 마리 토끼를 한꺼번에 잡는 셈이에요.

두 계좌의 차이는 크게 두 가지예요. 첫째, 투자 방식이에요. 연금저축은 원하는 펀드나 ETF를 자유롭게 골라 담을 수 있어요. 반면 IRP는 위험자산(펀드·ETF)을 전체 납입액의 70%까지만 넣을 수 있고, 나머지 30%는 반드시 원금 보장 상품(예금·채권형 등)으로 채워야 해요. 둘째, 돈의 유연성이에요. 연금저축은 급할 때 일부 금액을 꺼내는 게 상대적으로 쉬운 편이에요. 하지만 IRP는 퇴직, 파산처럼 법에 정해진 사유가 아니면 중도 해지 시 그동안 받은 세액공제를 고스란히 토해내고 기타소득세 16.5%까지 추가로 내야 해요. 당장 쓸 돈이 필요할 것 같은 분이라면, 연금저축을 먼저 시작하는 게 안전해요.

어느 게 더 나에게 맞는지 간단한 기준을 드릴게요. 지금 연금저축 계좌만 있고 납입액이 600만 원이 안 됐다면, 연금저축을 먼저 채우는 게 맞아요. 600만 원을 채웠다면, 그때부터 IRP 계좌를 열어 300만 원을 추가로 쌓아가는 전략이 좋아요. 12월 31일까지 납입해야 올해 세액공제가 적용되니, 남은 기간 동안 월 납입 금액을 조금 올려두는 것도 방법이에요. 연금저축 월 5만 원, IRP 월 2만5천 원씩만 더 넣어도 연말 환급금이 달라질 수 있어요. 소액으로 시작해도 충분하니, 오늘 확인해보세요.

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